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法律盡職調(diào)查經(jīng)典講義 公司并購中的律師盡職調(diào)查 一、律師盡職調(diào)查的概念 盡職調(diào)查是指 就股票發(fā)行上市、收購兼并、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等交易中的交易對象和交易事項的財務、經(jīng)營、法律等 事項,委托人委托律師、注冊會計師等專業(yè)機構(gòu),按照其專業(yè)準則,進行的審慎和適當?shù)恼{(diào)查和分析。 在資本市場上,按照調(diào)查行為主體的不同,盡職調(diào)查一般可以分為 律師盡職調(diào)查、注冊會計師的財務盡職調(diào)查和 投資銀行盡職調(diào)查等三種類別 ?!般y廣夏”丑聞的發(fā)生,使得業(yè)界對在資本市場(尤其是股票市場)中財務盡職 調(diào)查的重要性和風險有了比較充分的認識。 2001年 3月,中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布并實行了 《證券公司從事 股票發(fā)行主承銷業(yè)務有關問題的指導意見》 ,在該意見中 第一次明確規(guī)定 了擔任股票公開發(fā)行主承銷商的證券公 司“應當遵循勤勉盡責、誠實信用的原則,認真履行盡職調(diào)查義務”,并對主承銷商關于新股發(fā)行盡職調(diào)查報告 的必備內(nèi)容作了
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1 并購法律盡職調(diào)查文件清單(一般公司) 一 .組織性文件 1.公司的組織性文件 ,包括目前有效的和任何對該等文件進行修改的文件。 ,發(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議、批準證書以及與成立、組建及改組有關的任何其他政 府批文,包括任何對該等文件進行修改的文件。 ;公司現(xiàn)有的注冊資本及其歷次變更的證明文件和工商變更登記。 ,該圖應顯示公司及其下屬企業(yè)的投資方及其各自持股或擁有權(quán)益的比例。 ,包括其前身的組建過程以及公司成立之后進行的改組、兼并、合并、分立、資 產(chǎn)交換或收購、出售等重大活動。 ,包括: ; ; 2.下屬企業(yè)的組織性文件 ,包括股東會、董事會決議和會議紀錄。 3.公司股東的文件 ,如有,請?zhí)峁┯嘘P合同及登記備案文件。 二.業(yè)務文件 1.公司和 /或下屬企業(yè)為從事其經(jīng)營范圍內(nèi)的各項業(yè)務而獲得的由政府授予的所 有經(jīng)營許可證、批準及認證,包括但不限于從事現(xiàn)在正在進行的主要業(yè)務的經(jīng)營 許可證及批準(
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