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更新時間：2025.01.04
公司內(nèi)部審計制度及審計流程圖

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公司內(nèi)部審計制度 第一章 總 則 第一條 為了加強本公司的內(nèi)部審計工作， 根據(jù)《中華人民共和國審計法》 、《中華 人民共和國內(nèi)部審計條例》 、《中華人民共和國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》 、《內(nèi)部審計實務(wù)指南》 等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。 第二條 本制度所稱被審計對象， 特指本公司各部門、 各子公司及上述機構(gòu)的相關(guān) 責(zé)任人員。 第三條 本制度所稱內(nèi)部審計， 包括監(jiān)督被審計對象的內(nèi)部控制制度運行情況， 檢 查被審計對象會計賬目及其相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督被審計對象預(yù)決算執(zhí)行和財務(wù)收支，評價 重大經(jīng)濟活動的效益等行為。 第四條 公司所屬各部門、各子公司均應(yīng)按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計監(jiān)督。 第二章 內(nèi)部審計目的、工作職責(zé)及范圍 第五條 內(nèi)部審計的目的。內(nèi)部審計工作是在本公司內(nèi)部建立的一種獨立評價職能。 通過內(nèi)部審計，評價內(nèi)控制度是否健全、有效，以達到查錯防弊，改進管理，提高經(jīng) 濟效益；協(xié)助公司

寶潔公司內(nèi)部調(diào)節(jié)工作流程圖

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寶潔公司內(nèi)部調(diào)節(jié)工作流程圖 寶潔 分 銷 售 客 戶 客戶服務(wù)部 財務(wù)部 銷售部 管理系統(tǒng)部 人事部 法律部 寶潔公司—中國 /分銷商核心工作流程 流程： 會計 版本： 1 子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號： 6.1.3 要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點：總部 內(nèi)部調(diào)節(jié) 說明： 利用其它內(nèi)部單據(jù)定期審查應(yīng)收帳款記錄準(zhǔn)度。 步驟： 1、整理期初 /期末的應(yīng)收帳款數(shù)額 2、對照銷售報告和銀行對帳單（付款回單）而調(diào)節(jié)應(yīng)收帳款的變更額 3、如不一致則逐日對照銷售和付款情況調(diào)整應(yīng)收帳并作必要的更正 4、如一致則同結(jié)帳： —根據(jù)應(yīng)收帳款的變化額，現(xiàn)金收入、退貨、折扣，其它借記 /貸記憑單和壞帳計算總銷售額 —把總銷售額轉(zhuǎn)出總帳，同時以銷售為基礎(chǔ)，將其分配到各個渠道 /利潤中心 5、每周應(yīng)做好應(yīng)收帳手工帳與應(yīng)收帳帳齡報表的核對 方法： 1、應(yīng)收帳款變更與銷售報告和銀行對帳單一致 寶潔公司—中國 /分銷商核心工作流

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