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更新時(shí)間：2025.01.05
集團(tuán)預(yù)算審計(jì)實(shí)施細(xì)則

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XX集團(tuán)預(yù)算審計(jì)實(shí)施細(xì)則 第一章 總則 第一條 為規(guī)范公司預(yù)算審計(jì)工作， 根據(jù)《全面預(yù)算管理制度》 制定本細(xì)則。 第二條 預(yù)算審計(jì)是對(duì)全面預(yù)算管理中關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督，旨在 評(píng)價(jià)關(guān)鍵控制的執(zhí)行情況，分析預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)，提出預(yù)算管理改進(jìn)建議。 第三條 預(yù)算審計(jì)工作由集團(tuán)審計(jì)室承擔(dān)。 第四條 預(yù)算審計(jì)包括預(yù)算編制與修訂審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行報(bào)告審計(jì)、預(yù)算管理 內(nèi)部控制審計(jì)等。 第二章 預(yù)算編制與修訂審計(jì) 第五條 預(yù)算編制與修訂審計(jì)（下稱“預(yù)算編制審計(jì)” ）的審計(jì)對(duì)象是集團(tuán)正 式發(fā)布的年度預(yù)算方案和預(yù)算修訂方案。 第六條 預(yù)算編制審計(jì)對(duì)如下方面開(kāi)展審計(jì)： 預(yù)算編制依據(jù)是否充分； 預(yù)算編制是否符合編報(bào)規(guī)則； 預(yù)算編制計(jì)算是否正確； 預(yù)算是否分解到具體的責(zé)任單位。 第七條 預(yù)算編制審計(jì)的依據(jù)為： 1、 集團(tuán)《全面預(yù)算管理辦法》及實(shí)施細(xì)則； 2、 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 第八條 審計(jì)室于每年 2 月

預(yù)算審計(jì)管理制度

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管理資源吧（ www.glzy8.com），提供海量管理資料免費(fèi)下載！ 更多相關(guān)資料免費(fèi)下載，請(qǐng)登陸 www.glzy8.com 預(yù)算審計(jì)管理制度 制度名稱 預(yù)算審計(jì)管理制度 受控狀態(tài) 文件編號(hào) 執(zhí)行部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 考證部門(mén) 第 1 條 目的 在預(yù)算審計(jì)實(shí)施過(guò)程中，為了保證審計(jì)工作效果，規(guī)范審計(jì)工作行為，特制定本制度。 第 2 條 意義 通過(guò)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。 第 3 條 方式 預(yù)算審計(jì)采取全面審計(jì)與抽樣審計(jì)相結(jié)合的方式進(jìn)行。 第 4 條 頻率 1．預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作每半年 1次，時(shí)間設(shè)定為 7月上旬和 1月上旬。 2．在特殊情況下，企業(yè)也可以組織不定期的專項(xiàng)審計(jì)。 第 5 條 責(zé)任單位 預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作由審計(jì)部負(fù)責(zé)組織、實(shí)施和總結(jié)匯報(bào)，財(cái)務(wù)部門(mén)、相關(guān)執(zhí)行部門(mén)須予以全力配合。 第 6 條 審計(jì)范圍 1．檢查企業(yè)各部門(mén)預(yù)算批復(fù)情況。 2．檢查

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