醫(yī)院零星維修工程內(nèi)控管理審計關(guān)鍵控制點

淺談醫(yī)院零星基建、維修工程的內(nèi)部審計——淺談醫(yī)院零星基建、維修工程的內(nèi)部審計蔡永梅山東省濟(jì)寧市第二人民醫(yī)院審計科摘要：本文主要闡述了開展零星基建維修審計的必要性，開展必備的條件以及審計的內(nèi)容和方式方法。

本文主要闡述了開展零星基建維修審計的必要性,開展必備的條件以及審計的內(nèi)容和方式方法。

零星維修工程主要是指對原有建造物及其相關(guān)基礎(chǔ)工程的配套附屬工程進(jìn)行應(yīng)需性、應(yīng)急性的改造、修繕等活動。醫(yī)院在加強大型工程項目管理的同時,面對種類繁多、分布零散、因素復(fù)雜、不可預(yù)見、大小不一的零星維修工程,因為未形成統(tǒng)一規(guī)范的管理制度,不能引起足夠的重視,往往會成為管理盲

本文旨在針對建筑工程零星維修內(nèi)容審計結(jié)果加以客觀驗證和有機解析,進(jìn)一步提高科學(xué)管理方案和制度維護(hù)體系引導(dǎo)功效。使得我國后期社會建設(shè)工程管理秩序得到有效維護(hù),避免一切不良成本滋生跡象,最終推動既定產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展進(jìn)程。

文章以新疆維吾爾自治區(qū)人民醫(yī)院為例,分析了醫(yī)院零星工程建筑材料的選型要求,從4個方面論述了日常維修管理的方式方法及必要性,認(rèn)為促進(jìn)零星工程的管理既能提高工作效率,又能節(jié)約醫(yī)院項目成本。

工程量 序號：12013年10月27日 工程名稱工程部位 圖號施工單位 洽 商 內(nèi) 容 1、4號-5號制氧機南邊水管處理 拆除地面混凝土加恢復(fù)4m×1m×0.1m 人工挖土方加回填4m×1m×0.7m 余土外運500米4m×1m×0.1m 制安鋼管108管1m 2、小氧廠房東邊處理水管 拆除地面混凝土加恢復(fù)2.5m×0.3m×0.15m 制安鋼管108管2.5m 3、氮壓機房備件庫圍墻插玻璃 抹灰插玻璃13m 單排腳手架13m×2.3m 4、制氧車間南泵房電機基礎(chǔ)拆除 拆除電機基礎(chǔ)基座混凝土加恢復(fù)0.5m×0.4m×0.3m×3個 支模板

由于零星維修工程相對于其他工程來說存在項目多、造價低、工期短、形式多樣等特點,對其審計亦存在特殊性。本文針對零星工程結(jié)算中存在的實際情況,結(jié)合自己的工作經(jīng)驗,提出對消防部隊零星維修工程審計的一些辦法,以避免出現(xiàn)高估冒算、虛報冒領(lǐng)等違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象。

零星維修工程審計，是內(nèi)部審計的一個重要內(nèi)容。特別是近年來，隨著改革的深化和社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。更新維修工程日漸增多?；ňS修審計顯得十分重要。這些工程項目多、內(nèi)容繁雜，單項工程金額普遍不大，多使用自籌資金，往往不是國家投資審計的重點，容易出現(xiàn)漏洞，零星維修工程內(nèi)部審計監(jiān)督顯得尤為重要。為了有效地治理當(dāng)前零星維修工程結(jié)算中存在的高估冒算、虛報冒領(lǐng)等違規(guī)現(xiàn)象，現(xiàn)將實踐工作中的一些體會總結(jié)如下：

零星維修工程審計方法——現(xiàn)場勘察

文章針對零星維修工程審計現(xiàn)狀分析存在的問題,審計建議建立健全制度建設(shè),加強醫(yī)院內(nèi)部零星維修工程管理,降低醫(yī)院運營成本,提高資金使用效益。

文章根據(jù)零星維修工程的概念和管理特點,結(jié)合實際案例,分析研究了工程結(jié)算審減原因,有針對性的提出了審計管理建議,促進(jìn)零星維修工程審計管理水平的提升.

建設(shè)工程全過程內(nèi)部跟蹤審計是指公司內(nèi)部審計部門從建設(shè)工程立項、勘察設(shè)計階段、招投標(biāo)與合同簽訂階段、施工階段、竣工驗收與結(jié)算階段等全過程,對其真實性、合法性、效益性,分階段進(jìn)行跟蹤審計監(jiān)督,及時提出審計意見和建議。

某地產(chǎn)工程質(zhì)量關(guān)鍵控制點要求——安裝類　　1、各專業(yè)安裝分部、分項不得違反相關(guān)專業(yè)強制性條文（每違反一條扣分一次）；　　2、電氣安裝實體：　?、俜览捉拥丶暗入娢坏狞c位、焊接質(zhì)量；　?、诠?、盒定位（強、弱電間距和與燃?xì)夤荛g距）及安裝質(zhì)量；...

德信誠培訓(xùn)網(wǎng) 更多免費資料下載請進(jìn)：http://www.***.***好好學(xué)習(xí)社區(qū) 關(guān)鍵控制點控制程序 （iso22000-2005） 1.目的 確保識別關(guān)鍵控制點能有效實施和維持正常狀態(tài)。 2.適用范圍 適用于本公司所有關(guān)鍵控制點的管理。 3.職責(zé) 3.1haccp小組組長：haccp計劃的審核。 3.2haccp小組：haccp計劃的編制和實施監(jiān)控檢查。 3.3各部門：部門關(guān)鍵控制點的實施和自我監(jiān)控。 4.程序： 4.1haccp計劃的制定 對已識別的關(guān)鍵控制點，應(yīng)按關(guān)鍵限值的要求進(jìn)行監(jiān)控，監(jiān)控活動應(yīng)以haccp 計劃的文件形式提供給實施現(xiàn)場。haccp計劃由haccp小組制定，其內(nèi)容包括： （1）關(guān)鍵控制點名稱； （2）重要危害； （3）關(guān)鍵控制限值； （4）監(jiān)控對象； 德信誠培訓(xùn)網(wǎng) 更多免費資料下載請進(jìn)：http://www.***.***好好學(xué)

改革開放以來，大量財政資金被投入工程建設(shè)領(lǐng)域，對各級政府改善地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境、加快城鎮(zhèn)化速度、提高地區(qū)綜合競爭實力提供了資金保障。然而，從近年政府投資項目建設(shè)實施的實際情況看，出現(xiàn)了一些不和諧的現(xiàn)象，集中體現(xiàn)在勞民傷財?shù)摹靶蜗蠊こ獭?、損公肥私的“豆腐渣工程”和脫離實際的“政績工程”。如何提高政府投資項目跟蹤審計的績效水平，成為審計機關(guān)面臨的難題。

附件2：一、架橋機作業(yè)安全關(guān)鍵控制點管理要求 項目名稱：監(jiān)理單位：施工單位： 施工樁號：工程名稱：分項工程開工時間： 項目關(guān)鍵控制點 責(zé)任人 備注 施工單位監(jiān)理單位建設(shè)單位 架橋 機作 業(yè) 1架橋機拼裝完成后通過專業(yè)檢測機構(gòu)驗收。安全部門負(fù)責(zé)人安全專監(jiān)安全部門負(fù)責(zé)人 2對縱向、橫向作業(yè)進(jìn)行穩(wěn)定性計算?？偣こ處煴O(jiān)理處長總工程師 3進(jìn)行吊重試吊運行。橋梁工程師橋梁專監(jiān)橋梁工程師 4縱移或橫移軌道兩端設(shè)置擋鐵，并檢查限位器是否正常。設(shè)備負(fù)責(zé)人安全專監(jiān)安全專干 5縱向、橫向軌道就位時應(yīng)嚴(yán)格控制位置尺寸，對天車和設(shè)備負(fù)責(zé)人安全專監(jiān)安全專干 6攜帶梁體縱向運行時，前支腿部位用手拉葫蘆（5t）與設(shè)備負(fù)責(zé)人安全專監(jiān)安全專干 7作業(yè)時，施工單位橋梁工程師在現(xiàn)場指導(dǎo)。橋梁工程師 旁站監(jiān)理 員 8每安裝完一跨重新定位后，必須重點對4、

—1— 附件2：一、架橋機作業(yè)安全關(guān)鍵控制點管理要求 項目名稱：監(jiān)理單位：施工單位： 施工樁號：工程名稱：分項工程開工時間： 項目關(guān)鍵控制點 責(zé)任人 備注 施工單位監(jiān)理單位建設(shè)單位 架橋 機作 業(yè) 1架橋機拼裝完成后通過專業(yè)檢測機構(gòu)驗收。安全部門負(fù)責(zé)人安全專監(jiān)安全部門負(fù)責(zé)人 2對縱向、橫向作業(yè)進(jìn)行穩(wěn)定性計算?？偣こ處煴O(jiān)理處長總工程師 3進(jìn)行吊重試吊運行。橋梁工程師橋梁專監(jiān)橋梁工程師 4縱移或橫移軌道兩端設(shè)置擋鐵，并檢查限位器是否正常。設(shè)備負(fù)責(zé)人安全專監(jiān)安全專干 5縱向、橫向軌道就位時應(yīng)嚴(yán)格控制位置尺寸，對天車和 鋼絲繩工況進(jìn)行檢查。 設(shè)備負(fù)責(zé)人安全專監(jiān)安全專干 6攜帶梁體縱向運行時，前支腿部位用手拉葫蘆（5t）與 橫移軌道拉緊固定。 設(shè)備負(fù)責(zé)人安全專監(jiān)安全專干 7作業(yè)時，施工單位橋梁工程師在現(xiàn)場指導(dǎo)。橋梁工程師旁站

20100581 7類數(shù)字電纜的開發(fā)與關(guān)鍵控制點 王惠兵錢江華 江蘇亨通線纜科技有限公司吳江215234 摘要主要介紹江蘇亨通線纜科技有限公司結(jié)合布線市場高端數(shù)字電纜需求開發(fā)出了7類數(shù)字電纜，簡 單闡述該產(chǎn)品的工藝設(shè)計、電氣性能特點和生產(chǎn)過程中關(guān)鍵控制點。 關(guān)鍵詞高端；7類纜；工藝設(shè)計；關(guān)鍵控制點 引言 在光進(jìn)銅退，銅質(zhì)通信電纜大步衰退的嚴(yán)峻形勢 下，數(shù)字通信電纜一枝獨秀，發(fā)展神速。從量方面快速 擴張，全國已有年產(chǎn)30萬至100萬箱的企業(yè)有30多家， 市場年銷售量超過1000萬箱；在質(zhì)的方面從傳統(tǒng)的5 類電纜開始，發(fā)展至超5類、6類，甚至更高端的數(shù)字 纜。隨著計算機網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)通信的迅猛發(fā)展，6類數(shù)字 纜的250mhz的寬帶不能滿足人們的需要也只是一個時 間問題，因此帶寬高達(dá)600mhz的7類纜便應(yīng)運而生， 頗受市場青睞。 雖然7類

水泥道路關(guān)鍵控制點

保盈投資有限公司 管理制度基建零星維修工程管理規(guī)定 gd/jj009-2010版本v1實施日期2013年1月1日第1頁共3頁 編制人 更改記錄 修訂版處數(shù)更改依據(jù)更改人更改日期 確認(rèn)人 批準(zhǔn)人 1．目的 規(guī)范公司基建零星維修工程，明確物業(yè)維護(hù)與 管理責(zé)任，提高維修效率與質(zhì)量，降低成本。 2．適用范圍 使用于保盈所有零星維修項目。 3.定義 滿足下列情況的可認(rèn)定為基建零星維修工程： 酒店及王府夜總會、銷售中心樓、已竣工并交付使 用商品房，且超過保修期的在不涉及結(jié)構(gòu)主體，不 影響立面效果、建筑品質(zhì)、整體裝飾裝修、不改變 使用功能、不改變小區(qū)原有規(guī)劃方案及設(shè)計、不使 用大型設(shè)備的土建、安裝、道路管網(wǎng)、景觀綠化、 水電氣網(wǎng)絡(luò)通訊及配套等項目的新增、維護(hù)、維修、 結(jié)構(gòu)加固、更新更換、改造升級且單項造價小于10 萬（含）的零星及維修工程；

1．目的 規(guī)范公司基建零星維修工程，明確物業(yè)維護(hù)與 管理責(zé)任，提高維修效率與質(zhì)量，降低成本。 2．適用范圍 使用于保盈所有零星維修項目。 3.定義 滿足下列情況的可認(rèn)定為基建零星維修工程： 酒店及王府夜總會、銷售中心樓、已竣工并交付使 用商品房，且超過保修期的在不涉及結(jié)構(gòu)主體，不 影響立面效果、建筑品質(zhì)、整體裝飾裝修、不改變 使用功能、不改變小區(qū)原有規(guī)劃方案及設(shè)計、不使 用大型設(shè)備的土建、安裝、道路管網(wǎng)、景觀綠化、 水電氣網(wǎng)絡(luò)通訊及配套等項目的新增、維護(hù)、維修、 結(jié)構(gòu)加固、更新更換、改造升級且單項造價小于10 萬（含）的零星及維修工程；不包含設(shè)備系統(tǒng)、 辦公、物業(yè)維修等非土建部分；大于5萬的項目按 c類項目進(jìn)行工程報批，按報批審批流程制度執(zhí)行。 4．職責(zé) 4.1使用部門 使用部門負(fù)責(zé)所使用物業(yè)的日常管理、維護(hù)與 報修，配合基建與維修單位施工，與工程部對工程 進(jìn)行驗收確認(rèn)，

零星維修工程管理辦法（暫行） 為了規(guī)范零星維修工程管理，確保施工安全和保證工程 質(zhì)量，結(jié)合公司的實際情況，特制定本管理辦法（暫行）。 一、零星維修工程范圍 零星維修項目范圍。整項工程造價在2萬元以內(nèi)，各部 門不能獨立完成，需聘請社會力量來協(xié)助完成的維修改造項 目；歸口投資發(fā)展部管理。 二、零星維修工程管理 1、零星維修工程報修程序 （1）公共建筑及設(shè)施的土建修繕項目，由報請單位填寫 報修單后報投資發(fā)展部處理； （2）辦公室及農(nóng)莊周邊房屋的室內(nèi)改造、裝（維）修項 目，由農(nóng)莊填寫報修單，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，轉(zhuǎn)交投資發(fā)展 部安排實施； （3）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部及苗木部周邊房屋的室內(nèi)改造、裝（維） 修項目，由農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部填寫報修單，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，轉(zhuǎn) 交投資發(fā)展部安排實施； （3）水電維修項目水電維修工程原則上由建工農(nóng)莊工程 維修部負(fù)責(zé)實施，對于建工農(nóng)莊工程維修部自身無能力承擔(dān) 的項目，則由該工程部簽