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更新時間：2025.03.15
集團預(yù)算審計實施細則

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XX集團預(yù)算審計實施細則 第一章 總則 第一條 為規(guī)范公司預(yù)算審計工作， 根據(jù)《全面預(yù)算管理制度》 制定本細則。 第二條 預(yù)算審計是對全面預(yù)算管理中關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)進行的審計監(jiān)督，旨在 評價關(guān)鍵控制的執(zhí)行情況，分析預(yù)算管理風(fēng)險，提出預(yù)算管理改進建議。 第三條 預(yù)算審計工作由集團審計室承擔(dān)。 第四條 預(yù)算審計包括預(yù)算編制與修訂審計、預(yù)算執(zhí)行報告審計、預(yù)算管理 內(nèi)部控制審計等。 第二章 預(yù)算編制與修訂審計 第五條 預(yù)算編制與修訂審計（下稱“預(yù)算編制審計” ）的審計對象是集團正 式發(fā)布的年度預(yù)算方案和預(yù)算修訂方案。 第六條 預(yù)算編制審計對如下方面開展審計： 預(yù)算編制依據(jù)是否充分； 預(yù)算編制是否符合編報規(guī)則； 預(yù)算編制計算是否正確； 預(yù)算是否分解到具體的責(zé)任單位。 第七條 預(yù)算編制審計的依據(jù)為： 1、 集團《全面預(yù)算管理辦法》及實施細則； 2、 集團戰(zhàn)略規(guī)劃及年度經(jīng)營目標 第八條 審計室于每年 2 月

預(yù)算審計管理制度

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管理資源吧（ www.glzy8.com），提供海量管理資料免費下載！ 更多相關(guān)資料免費下載，請登陸 www.glzy8.com 預(yù)算審計管理制度 制度名稱 預(yù)算審計管理制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 條 目的 在預(yù)算審計實施過程中，為了保證審計工作效果，規(guī)范審計工作行為，特制定本制度。 第 2 條 意義 通過實施審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，維護預(yù)算的嚴肅性。 第 3 條 方式 預(yù)算審計采取全面審計與抽樣審計相結(jié)合的方式進行。 第 4 條 頻率 1．預(yù)算執(zhí)行審計工作每半年 1次，時間設(shè)定為 7月上旬和 1月上旬。 2．在特殊情況下，企業(yè)也可以組織不定期的專項審計。 第 5 條 責(zé)任單位 預(yù)算執(zhí)行審計工作由審計部負責(zé)組織、實施和總結(jié)匯報，財務(wù)部門、相關(guān)執(zhí)行部門須予以全力配合。 第 6 條 審計范圍 1．檢查企業(yè)各部門預(yù)算批復(fù)情況。 2．檢查

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