金管

【學(xué)員問題】資金管理？

【解答】項(xiàng)目部應(yīng)對項(xiàng)目實(shí)施過程中的資金流進(jìn)行管理，制定資金管理目標(biāo)和資金管理計(jì)劃，制定保證收入、控制支出、降低成本、防范資金風(fēng)險(xiǎn)等措施。

項(xiàng)目部應(yīng)建立各種資金管理規(guī)章制度，上報(bào)工程總承包企業(yè)財(cái)務(wù)部門審批后實(shí)施，并接受企業(yè)財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督、檢查和控制。

項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格對項(xiàng)目資金計(jì)劃的管理。項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、合同價(jià)款及支付條件，編制項(xiàng)目資金流動(dòng)計(jì)劃和項(xiàng)目財(cái)務(wù)用款計(jì)劃，按規(guī)定程序?qū)徟髮?shí)施，對項(xiàng)目資金的運(yùn)作實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)控。

項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)合同的約定向業(yè)主申報(bào)各類各期的工程款結(jié)算材料和財(cái)務(wù)報(bào)告，及時(shí)收取工程價(jià)款。

項(xiàng)目部應(yīng)重視資金風(fēng)險(xiǎn)的防范，堅(jiān)持做好項(xiàng)目的資金收入和支出分析，進(jìn)行計(jì)劃收支與實(shí)際收支對比，找出差異，分析原因，提高資金預(yù)測水平、提高資金使用價(jià)值，降低資金使用成本和資金風(fēng)險(xiǎn)防范水平。

項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)工程總承包企業(yè)財(cái)務(wù)制度，定期（一般為每月）將各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的實(shí)際數(shù)額與計(jì)劃數(shù)額進(jìn)行比較，對未完成收入計(jì)劃和（或）超出計(jì)劃的開支進(jìn)行分析，查明原因，提出改進(jìn)措施，向企業(yè)財(cái)務(wù)部門提出項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支報(bào)告。

項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目部應(yīng)對項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益和成本分析，上報(bào)工程總承包企業(yè)主管部門。

以上內(nèi)容均根據(jù)學(xué)員實(shí)際工作中遇到的問題整理而成，供參考，如有問題請及時(shí)溝通、指正。