江蘇省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃

當(dāng)前，內(nèi)部審計(jì)已成為我國審計(jì)事業(yè)的重要組成部分．發(fā)揮著國家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)不可替代的作用．進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作顯得尤為重要。為了進(jìn)一步貫徹落實(shí)審計(jì)法和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，摸清全縣內(nèi)審工作現(xiàn)狀，

內(nèi)部審計(jì)工作是加強(qiáng)內(nèi)部控制、提高管理效益的重要手段。目前,內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)進(jìn)入一個(gè)新的發(fā)展機(jī)遇期,擁有巨大的發(fā)展空間和施展平臺(tái)。本文分析內(nèi)部審計(jì)存在的問題,提出了深化內(nèi)部審計(jì)的意見、建議。

內(nèi)部審計(jì)作為審計(jì)的分支,在組織內(nèi)部的地位和作用不斷加強(qiáng)。但是受審計(jì)環(huán)境、人員結(jié)構(gòu)和認(rèn)識(shí)偏差等影響,各類組織的內(nèi)部審計(jì)工作都存在一定問題,有待解決。本文對(duì)我國審計(jì)工作發(fā)展及現(xiàn)狀進(jìn)行說明,對(duì)組織內(nèi)部審計(jì)存在的問題加以分析,對(duì)解決辦法進(jìn)行探討。

監(jiān)獄是我國特殊性質(zhì)的職能部門，承擔(dān)著暴力監(jiān)管、生產(chǎn)改造及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)建設(shè)等多重任務(wù)。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)新常態(tài)發(fā)展背景下，全面轉(zhuǎn)變監(jiān)獄的發(fā)展定位，在經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)方面將其按照企業(yè)的發(fā)展路徑進(jìn)行有效管控，在滿足政府強(qiáng)制教化職能的前提下，注重提升經(jīng)濟(jì)職能，滿足監(jiān)獄這類特殊性質(zhì)企業(yè)發(fā)展的未來需求。加強(qiáng)監(jiān)獄內(nèi)部的審計(jì)工作，對(duì)于轉(zhuǎn)變監(jiān)獄發(fā)展定位，促進(jìn)監(jiān)獄內(nèi)部發(fā)展協(xié)調(diào)性、規(guī)范性和有效性。本文首先對(duì)監(jiān)獄及其經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)進(jìn)行了有效闡述，接著系統(tǒng)分析了加強(qiáng)監(jiān)獄內(nèi)部審計(jì)工作的多元化意義，最后有針對(duì)性提出了加強(qiáng)監(jiān)獄內(nèi)部審計(jì)工作的方式方法。

加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,是建立現(xiàn)代企業(yè)制度和發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)的客觀需要。要強(qiáng)化內(nèi)審服務(wù)職能;健全制度,規(guī)范程序;擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域;提高內(nèi)審人員政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。

第1頁共16頁 工作總結(jié)：_________ 內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié) 姓名：______________________ 單位：______________________ 日期：______年_____月_____日 第2頁共16頁 內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié) xx年是“十二五”規(guī)劃的第二年，我局在區(qū)委、區(qū)政府及上級(jí)業(yè) 務(wù)主管部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想 為指針，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作中心及上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門的工作部 署，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)攬，以服務(wù)xx“三路三園三片”建設(shè)為重點(diǎn)，以 維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)利益、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展為根本目標(biāo)，以全 面推進(jìn)財(cái)政審計(jì)大格局為抓手，充分發(fā)揮審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能，全 力服務(wù)于我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展。進(jìn)一步深刻認(rèn)識(shí)和理解國家審計(jì)的核 心與本質(zhì)，更加關(guān)注經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中的突出矛盾與風(fēng)險(xiǎn)，更加注重

內(nèi)部審計(jì)工作制度草案 第一章總則 第一條為規(guī)范并保障公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)內(nèi) 部審計(jì)經(jīng)常化、制度化，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作在加強(qiáng)內(nèi)部控制管理、促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì) 管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)國家法律相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況， 特制定本制度。 第二條本制度所稱“內(nèi)部審計(jì)”，是指對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施的內(nèi)部監(jiān)督， 即對(duì)公司及控股子公司、公司各職能部門及相關(guān)人員所進(jìn)行的一種獨(dú)立、客觀的 監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)。 第三條本制度適用于公司各部門、各單位及所有子公司的審計(jì)監(jiān)督工作。 第二章內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu) 第四條公司總經(jīng)辦下設(shè)審計(jì)科。審計(jì)暫設(shè)審計(jì)主管一名，并根據(jù)工作需要 配備專職和兼職審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)的宗旨：通過開展獨(dú)立、客觀、公正的審計(jì)， 運(yùn)用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程進(jìn)行評(píng)價(jià)和檢查監(jiān)督， 提高運(yùn)作效率，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。 第五條內(nèi)

第1頁共6頁 工作計(jì)劃：________ 單位內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 單位：______________________ 部門：______________________ 日期：______年_____月_____日 第2頁共6頁 單位內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃 一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路： 1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì) 轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。 2、xx年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審 計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審 計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督 同時(shí)，提高審計(jì)服務(wù)職能。 二、xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下： 1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善 ⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工

公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃怎么寫報(bào)告 一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路： 1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì) 轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。 2、201x年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績 審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi) 部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審 計(jì)監(jiān)督同時(shí)，提高審計(jì)服務(wù)職能。二、201x年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì) 工作計(jì)劃如下： 1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善 ⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審 計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公 司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審 制度。 ⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì) 信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)

!加強(qiáng)內(nèi)部控制制度審計(jì) 提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量 河南許昌中心醫(yī)院!"# 審計(jì)與監(jiān)督!財(cái)苑!!! !""#$%&財(cái)會(huì)月刊!"#!" 內(nèi)部審計(jì)特有的獨(dú)立性"客觀性#使它具有特殊的測試與 評(píng)價(jià)功能$它的評(píng)價(jià)比管理部門更系統(tǒng)%更客觀"更全面#能 及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決管理系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的問題#及時(shí)揭露"防范各 種管理和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)&內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)貫穿于行政管理和經(jīng)營 管理層次#又高于一般管理層次的再控制環(huán)節(jié)#它的作用是 無可替代的#具有促進(jìn)和完善現(xiàn)代企業(yè)制度的獨(dú)特功能&內(nèi) 部控制制度審計(jì)是單位內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)和核心#搞好內(nèi)部控 制制度審計(jì)能夠進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量#充分發(fā)揮內(nèi) 部審計(jì)的獨(dú)特作用& 內(nèi)部控制制度的評(píng)審有利于制度建設(shè)#使內(nèi)部控制制度 更嚴(yán)密和科學(xué)#有助于防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)#促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展&制度的 缺陷是最大的缺陷&一種壞的制度可以

隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,現(xiàn)代企業(yè)制度不斷完善,企業(yè)在經(jīng)營管理方面,出現(xiàn)新的變化和特點(diǎn)。其中企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部管理治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)容。因此,本文就針對(duì)內(nèi)部控制理念下企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作展開論述。

如何認(rèn)識(shí)審計(jì)工作的重要性,是我分管審計(jì)工作以來一直在思考的問題。對(duì)于這一問題,在我們系統(tǒng)內(nèi)部還沒有達(dá)成共識(shí),存在著不了解、不接受內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)象,從而影響了整個(gè)系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)工作水平的提高。我之所以認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)工作重要,主要是基于以下幾點(diǎn)認(rèn)識(shí):一、內(nèi)部審計(jì)工作是供銷社不可缺少的經(jīng)濟(jì)方法和手段

內(nèi)部控制制度是企業(yè)管理現(xiàn)代化的必然產(chǎn)物,加大對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)是建立一個(gè)現(xiàn)代化企業(yè)制度的內(nèi)在要求。內(nèi)部控制制度審計(jì)在現(xiàn)代審計(jì)活動(dòng)中作為單獨(dú)的一個(gè)審計(jì)種類,有著完整的審計(jì)程序,它可通過對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)與檢查,找到企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)中的薄弱環(huán)節(jié)并加以改進(jìn)。

剛才呂培儉同志對(duì)今年全國審計(jì)工作的開展情況和一九八八年審計(jì)工作的部署都已經(jīng)講了?，F(xiàn)在,我就內(nèi)部審計(jì)工作方面談幾點(diǎn)補(bǔ)充意見,供同志們討論。(一)一九八七年內(nèi)部審計(jì)工作的主要成績今年四月,審計(jì)署召開了全國內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議,會(huì)后,國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了審計(jì)署《關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的報(bào)告》。各地區(qū)、各部門領(lǐng)導(dǎo)很重視,認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)貫徹,進(jìn)

內(nèi)部審計(jì)管理制度 目錄 第一章總則 第二章審計(jì)室機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員 第三章內(nèi)部審計(jì)基本原則 第四章審計(jì)室的工作范圍和審計(jì)時(shí)限 第五章審計(jì)室的目的和職責(zé)要求 第六章審計(jì)室的職權(quán) 第七章內(nèi)部審計(jì)日常工作程序 第八章審計(jì)證據(jù)及審計(jì)工作底稿 第九章審計(jì)檔案管理 第十章獎(jiǎng)懲 第十一章附則 1 第一章總則 第一條為規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，提高審計(jì)工作質(zhì)量，實(shí)行內(nèi)部審計(jì) 經(jīng)常化、制度化，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，促進(jìn)企業(yè) 經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，根據(jù)《公司法》、 《審計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公 司實(shí)際情況，特制定本制度。 第二條本制度所稱內(nèi)部審計(jì)，是指由公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或人員，對(duì)公司內(nèi) 部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，財(cái)務(wù)制度和公司內(nèi)部管理規(guī)定的規(guī)范性，信息 的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果等開展

。 。 1 內(nèi)部審計(jì)工作流程步驟詳解 規(guī)范內(nèi)部審計(jì)具體業(yè)務(wù)的操作流程是完善集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作、確保 審計(jì)人員順利完成審計(jì)任務(wù)的重要保證，根據(jù)集團(tuán)《內(nèi)部審計(jì)制度》及 《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》的相關(guān)規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的具體操作流程規(guī)范 如下，審計(jì)人員應(yīng)在審計(jì)工作中按規(guī)定遵照?qǐng)?zhí)行。 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)質(zhì)要求，審計(jì)工作可分為以下步驟： 步驟一：審計(jì)立項(xiàng)與授權(quán) 一、審計(jì)立項(xiàng) 審計(jì)立項(xiàng)是指確定具體的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目，即被審計(jì)的對(duì)象。審計(jì)對(duì) 象包括集團(tuán)下屬的各子公司，集團(tuán)內(nèi)部的各職能部門、各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)或 項(xiàng)目、系統(tǒng)等。 審計(jì)對(duì)象的選擇一般由以下三種方式?jīng)Q定： 1、集團(tuán)審計(jì)部通過對(duì)集團(tuán)的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行系統(tǒng)地分析風(fēng)險(xiǎn)來制定 。 。 2 年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃表，經(jīng)批準(zhǔn)后逐項(xiàng)實(shí)施。 2、由集團(tuán)總裁或董事會(huì)下達(dá)的計(jì)劃外專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。 3、由被審計(jì)者提出審計(jì)要求，經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施審計(jì)業(yè)務(wù)。 二、審計(jì)批準(zhǔn)與授權(quán) 對(duì)

1、程序規(guī)范。沈陽師范大學(xué)審計(jì)監(jiān)察處2009年對(duì)財(cái)務(wù)相對(duì)獨(dú)立的基層單位開展了財(cái)務(wù)收支審計(jì)。由于程序嚴(yán)謹(jǐn)、紀(jì)律嚴(yán)明、結(jié)論客觀,收到顯著效果。一是程序嚴(yán)謹(jǐn)。為了做好財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作,審計(jì)監(jiān)察處會(huì)同財(cái)務(wù)處共同成立了審計(jì)組,制訂審計(jì)工作實(shí)施方案,并通過校園網(wǎng)發(fā)布審計(jì)通知,同時(shí)向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。審計(jì)組認(rèn)真審查被審計(jì)單位2007年度、2008年度的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及會(huì)計(jì)報(bào)表,組織召開教職工代表座

一、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性在我國,目前的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)大多由總會(huì)計(jì)師或主管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。在這種組織模式下,內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與評(píng)價(jià)工作勢必缺乏其應(yīng)有的獨(dú)立性和權(quán)威性。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)由審計(jì)委員會(huì)和總經(jīng)理雙重領(lǐng)導(dǎo)。一般情況下,審計(jì)委員會(huì)委員由董事會(huì)選舉或指定,并由董事?lián)螌徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人。在未實(shí)行公司制企業(yè)中,內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以由企業(yè)總經(jīng)理直接

企業(yè)、事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)工作面臨著新的發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn),本文提出提高內(nèi)審工作質(zhì)量的建議。

近年來,隨著住房公積金制度的改革、發(fā)展以及住房公積金業(yè)務(wù)處理信息化程度的不斷提高,給住房公積金內(nèi)部審計(jì)工作帶來了新的挑戰(zhàn).強(qiáng)化內(nèi)審機(jī)構(gòu)自身的建設(shè)、創(chuàng)新審計(jì)理念、深化審計(jì)內(nèi)容、提升審計(jì)層次,已成為住房公積金內(nèi)部審計(jì)的迫切要求。

內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量貫穿于審計(jì)工作的全過程,從審計(jì)計(jì)劃開始到出具審計(jì)報(bào)告和信息傳遞等各個(gè)環(huán)節(jié)無不與審計(jì)質(zhì)量息息相關(guān)。提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,需要把握好審計(jì)工作的每個(gè)環(huán)節(jié)。本文著重從幾個(gè)細(xì)節(jié)方面談?wù)勅绾翁岣邔徲?jì)質(zhì)量。

一、內(nèi)部審計(jì)的重要性現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)從過去的查錯(cuò)糾弊,發(fā)展到對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制和經(jīng)營管理各方面情況的審計(jì),涉及到生產(chǎn)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)。公司或企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的目的不僅要查實(shí)單位生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)是否符合國家方針、政策,法令,而且要審查企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合規(guī)合