全面預(yù)算管理與控制背景

在預(yù)算管理工作中，您你是否遇到這樣的問題：

預(yù)算是財務(wù)部的事情，部門內(nèi)部都有自己的工作任務(wù)，整天忙著銷售、采購、生產(chǎn)等等事情還做不過來呢。

每年的預(yù)算目標管理層都決定了，各個部門就是分解目標，配合編制。

預(yù)算就是討價還價的過程，目標總是會被砍一刀的，所以產(chǎn)出目標盡可能留余地，費用成本盡可能寬松點。

預(yù)算執(zhí)行與實際的差距到底是如何產(chǎn)生的，是預(yù)算編制的問題，還是實際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？

預(yù)算有什么價值呢？是不是就在管控成本費用？

全面預(yù)算管理與控制是現(xiàn)代化企業(yè)不可或缺的一種重要管理模式。它主要通過業(yè)務(wù)、資金、信息、人才的整合，明確適度的分權(quán)授權(quán)，戰(zhàn)略驅(qū)動的業(yè)績評價等，來實現(xiàn)企業(yè)的資源合理配置并真實的反映出企業(yè)的實際需要，進而對作業(yè)協(xié)同、戰(zhàn)略貫徹、經(jīng)營現(xiàn)狀與價值增長等方面的最終決策提供支持。就像美國著名管理學(xué)家戴維·奧利所指出的那樣：全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的幾個能把組織的所有關(guān)鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法之一。

董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、負責(zé)預(yù)算編制/控制的管理者和參與者、各預(yù)算中心責(zé)任人

公司計劃與控制

1、計劃與控制的流程及步驟

2、對控制的報告

3、預(yù)算及計劃與控制體系

① 控制過去及控制未來

② 戰(zhàn)略性預(yù)算

③ 公司戰(zhàn)略的制定流程及方法

④ 戰(zhàn)略在預(yù)算編制中的地位

⑤ 戰(zhàn)略性預(yù)算的目標設(shè)定

預(yù)算的基本方法

1、預(yù)算方法的類型

① 增量預(yù)算的優(yōu)劣及編制

② 零基預(yù)算的優(yōu)劣及編制

③ 持續(xù)滾動預(yù)算的優(yōu)劣及編制

④ 作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算的優(yōu)劣及編制

2、如何綜合運用以上預(yù)算方法進行全面預(yù)算編制

① 現(xiàn)場分析：各預(yù)算項目適用的預(yù)算方法

預(yù)算中人的問題

1、預(yù)算過程中人的行為模式及其對預(yù)算的影響

2、預(yù)算對人的作用與反作用

預(yù)算的編制

1、預(yù)算編制的流程及預(yù)算編制內(nèi)容

2、預(yù)算會議的召開范圍內(nèi)容及溝通方式

3、預(yù)算編制的難點之一——銷售預(yù)算

① 銷售預(yù)算編制

② 常見銷售預(yù)算方法及其弊病

③ 銷售預(yù)算分析過程及內(nèi)容

④ 歷史銷售行為研究

⑤ 未來銷售行為研究

⑥ 歷史未來對比的差異及結(jié)果

⑦ 銷售預(yù)算量化方法

⑧ 以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的預(yù)測

⑨ 線性分析與回歸分析法的預(yù)測

⑩ 趨勢分析預(yù)測

4、預(yù)算編制的難點之二——產(chǎn)量預(yù)算與存貨管理

① 產(chǎn)量預(yù)算的編制

② 存貨的管理成本

③ 新興市場下的銷售預(yù)算下的存貨管理的尷尬

④ 全球化銷售的存貨管理的重要性與困難

⑤ 固定預(yù)算與變動預(yù)算在存貨管理中的不同結(jié)果

⑥ 變動預(yù)算下如何運用不同預(yù)算方法對產(chǎn)量預(yù)算、采購預(yù)算進行編制

5、預(yù)算編制難點之三——如何編制研發(fā)及其他項目類預(yù)算

6、預(yù)算編制難點之四——如何編制預(yù)算利潤表及資產(chǎn)負債表

預(yù)算的回顧與業(yè)績管理

1、預(yù)算的回顧頻度

2、混合型預(yù)算編制在預(yù)算回顧與業(yè)績考核中的作用

3、業(yè)績評估與參與型預(yù)算

4、預(yù)算差異分析與責(zé)任回歸

以整體經(jīng)營目標為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在其日常的經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用：

1、認識預(yù)算對于企業(yè)經(jīng)營管理的重要性

2、了解預(yù)算編制方法

3、理解并構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系

4、協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾

5、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

6、學(xué)會通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評

7、通過預(yù)算管理真正提高企業(yè)效益

全面預(yù)算管理咨詢公司計劃與控制

計劃與控制的流程及步驟

對控制的報告

預(yù)算及計劃與控制體系

控制過去及控制未來

戰(zhàn)略性預(yù)算

公司戰(zhàn)略的制定流程及方法

戰(zhàn)略在預(yù)算編制中的地位

戰(zhàn)略性預(yù)算的目標設(shè)定

全面預(yù)算管理咨詢預(yù)算的基本方法

預(yù)算方法的類型

增量預(yù)算的優(yōu)劣及編制

零基預(yù)算的優(yōu)劣及編制

持續(xù)滾動預(yù)算的優(yōu)劣及編制

作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算的優(yōu)劣及編制

如何綜合運用以上預(yù)算方法進行全面預(yù)算編制

現(xiàn)場分析：各預(yù)算項目適用的預(yù)算方法

全面預(yù)算管理咨詢預(yù)算中人的問題

公司沒有建立完善的全面預(yù)算體系，只有重要部門才編制預(yù)算，管理者無法實現(xiàn)系統(tǒng)的控制;

認為全面預(yù)算就是預(yù)算編制，是定期不得不完成的死任務(wù)，但跟實際工作沒有什么關(guān)系;

認為編制預(yù)算就是一個討價還價的過程，無論如何盡心核算，最后總是被攔腰斬半;

預(yù)算目標總是在批審時被一提又提，不如剛開始就做的寬松一些，為部門工作留足余地，工作也不用做太大的調(diào)整;

全面預(yù)算管理咨詢預(yù)算的編制

預(yù)算編制的流程及預(yù)算編制內(nèi)容

預(yù)算會議的召開范圍內(nèi)容及溝通方式

預(yù)算編制的難點之一——銷售預(yù)算

銷售預(yù)算編制

常見銷售預(yù)算方法及其弊病

銷售預(yù)算分析過程及內(nèi)容

歷史銷售行為研究未來銷售行為研究

歷史未來對比的差異及結(jié)果

銷售預(yù)算量化方法

以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的預(yù)測

線性分析與回歸分析法的預(yù)測

趨勢分析預(yù)測

時間線性分析預(yù)測

季節(jié)性變化為基礎(chǔ)的預(yù)測

概率法及敏感性分析對不確定因素的控制

案例解析：如何綜合運用以上方法來完成銷售預(yù)算

新興市場的銷售預(yù)算及策略的配比

無戰(zhàn)略預(yù)算的自由機會主義的優(yōu)劣及運用

如何預(yù)算才能起到激勵銷售的作用

預(yù)算編制的難點之二——產(chǎn)量預(yù)算與存貨管理

產(chǎn)量預(yù)算的編制

存貨的管理成本

新興市場下的銷售預(yù)算下的存貨管理的尷尬

全球化銷售的存貨管理的重要性與困難

固定預(yù)算與變動預(yù)算在存貨管理中的不同結(jié)果

變動預(yù)算下如何運用不同預(yù)算方法對產(chǎn)量預(yù)算、采購預(yù)算進行編制

預(yù)算編制難點之三——如何編制研發(fā)及其他項目類預(yù)算

預(yù)算編制難點之四——如何編制預(yù)算利潤表及資產(chǎn)負債表

全面預(yù)算管理咨詢預(yù)算的回顧與業(yè)績管理

預(yù)算的回顧頻度

混合型預(yù)算編制在預(yù)算回顧與業(yè)績考核中的作用

業(yè)績評估與參與型預(yù)算

預(yù)算差異分析與責(zé)任回歸2100433B

企業(yè)為什么要進行全面預(yù)算管理與控制

怎樣編制預(yù)算

預(yù)算編制的管理

如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行

預(yù)算的跟蹤

企業(yè)為什么要進行全面預(yù)算管理與控制

怎樣編制預(yù)算

預(yù)算編制的管理

如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行

預(yù)算的跟蹤