項目風(fēng)險應(yīng)對措施

制定項目風(fēng)險應(yīng)對措施的主要依據(jù)包括：

1．項目風(fēng)險的特性

通常項目風(fēng)險應(yīng)對措施主要是根據(jù)風(fēng)險的特性制定的。例如，對于有預(yù)警信息的項目風(fēng)險和沒有預(yù)警信息的項目風(fēng)險就必須采用不同的風(fēng)險應(yīng)對措施，對于項目工期風(fēng)險、項目成本風(fēng)險和項目質(zhì)量風(fēng)險也必須采用完全不同的風(fēng)險應(yīng)對措施。

2．項目組織抗風(fēng)險的能力

項目組織抗風(fēng)險能力決定了一個項目組織能夠承受多大的項目風(fēng)險，也決定了項目組織對于項目風(fēng)險應(yīng)對措施的選擇。項目組織抗風(fēng)險能力包括許多要素，既包括項目經(jīng)理承受風(fēng)險的心理能力，也包括項目組織具有的資源和資金能力等等。

3．可供選擇的風(fēng)險應(yīng)對措施

制定項目風(fēng)險應(yīng)對措施的另一個依據(jù)是一種具體項目風(fēng)險所存在的選擇應(yīng)對措施的可能性。對于一個具體項目風(fēng)險而言只有一種選擇和有很多個選擇，情況是不同的，總之要通過選擇最有效的措施去制定出項目風(fēng)險的應(yīng)對措施。

項目風(fēng)險應(yīng)對措施制定的結(jié)果主要包括如下內(nèi)容：

1．系列項目風(fēng)險應(yīng)對措施

這是針對項目已識別的風(fēng)險的特性和要求而制定出的全部項目風(fēng)險應(yīng)對措施，它不但包括前面所述的七類主要的項目風(fēng)險應(yīng)對措施，還包括各種項目所屬專業(yè)領(lǐng)域獨特的項目風(fēng)險應(yīng)對措施。

2．項目風(fēng)險應(yīng)對措施管理計劃

項目風(fēng)險應(yīng)對措施管理計劃是對于項目風(fēng)險應(yīng)對措施實施工作的計劃與安排，是關(guān)于項目風(fēng)險應(yīng)對的目標(biāo)、任務(wù)、程序、責(zé)任、措施等一系列內(nèi)容的全面說明。它應(yīng)該包括：對于項目風(fēng)險識別和風(fēng)險度量的結(jié)果說明，對于項目風(fēng)險控制責(zé)任的分配和說明，對于如何更新項目風(fēng)險識別和風(fēng)險度量結(jié)果的說明，項目風(fēng)險管理計劃的實施說明，以及項目預(yù)備資金如何分配和使用等方面的全面說明和計劃與安排。

3．項目風(fēng)險應(yīng)急措施的計劃安排

項目風(fēng)險應(yīng)急措施的計劃安排是在事先假定項目風(fēng)險事件發(fā)生的前提下，所確定出的在項目風(fēng)險事件發(fā)生時所應(yīng)實施的行動計劃。項目風(fēng)險應(yīng)急計劃通常是項目風(fēng)險應(yīng)對措施管理計劃的一部分，但是它也可以是融人項目的其他計劃。例如，它可以是項目范圍管理計劃或者項目質(zhì)量管理計劃的一個組成部分。

4．項目預(yù)備金

項目預(yù)備金是一筆事先準(zhǔn)備好的資金，這筆資金也被稱為項目不可預(yù)見費，它是用于補償差錯、疏漏及其他不確定性事件的發(fā)生對項目費用估算精確性的影響而準(zhǔn)備的，它在項目實施中可以用來消減項目成本、進度、范圍、質(zhì)量和資源等方面的風(fēng)險。為使這項資金能夠發(fā)揮更加明確的消減項目風(fēng)險的作用，通常它可分成幾個部分。例如，可以分為項目管理預(yù)備金、項目風(fēng)險應(yīng)急預(yù)備金、項目進度、成本預(yù)備金等等。

5．項目的技術(shù)后備措施

項目的技術(shù)后備措施也是專門用于應(yīng)付項目風(fēng)險的一種措施和辦法，它是一系列預(yù)先準(zhǔn)備好的項目技術(shù)措施方案，這些技術(shù)措施方案是針對不同項目風(fēng)險而預(yù)想的技術(shù)應(yīng)急方案，只有當(dāng)項目風(fēng)險情況出現(xiàn)并需要采取補救行動時才需要使用這些技術(shù)后備措施。2100433B

項目風(fēng)險應(yīng)對措施主要包括如下幾種。

1．項目風(fēng)險規(guī)避措施

這是從根本上放棄項目或放棄使用有風(fēng)險的項目資源、項目技術(shù)、項目設(shè)計方案等，從而避開項目風(fēng)險的一類應(yīng)對措施。例如，對于存在不成熟的技術(shù)堅決不在項目實施中采用就是一種項目風(fēng)險規(guī)避的措施。

2．項目風(fēng)險遏制措施

這是從遏制項目風(fēng)險引發(fā)原因的角度出發(fā)應(yīng)對項目風(fēng)險的一種措施。例如，對可能因項目財務(wù)狀況惡化而造成的項目風(fēng)險(如因資金斷絕而造成爛尾樓工程項目等)，采取注入新資金的保障措施就是一種典型的項目風(fēng)險遏制措施。

3．項目風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施

這類項目風(fēng)險應(yīng)對措施多數(shù)是用來對付那些概率小，但是損失大(超出了承受能力)或者項目組織很難控制的項目風(fēng)險。例如，通過購買工程一切險等保險的方法將工程項目的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險商的辦法就屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施。

4．項目風(fēng)險化解措施

這類措施從化解項目風(fēng)險產(chǎn)生出發(fā)，去控制和消除項目具體風(fēng)險的引發(fā)原因。例如，對于可能出現(xiàn)的項目團隊內(nèi)部和外部的各種沖突風(fēng)險，可以通過采取雙向溝通、調(diào)解等各種消除矛盾的方法去解決，這就是一種項目風(fēng)險的化解措施。

5．項目風(fēng)險消減措施

這類風(fēng)險應(yīng)對措施是對付無預(yù)警信息項目風(fēng)險的主要應(yīng)對措施之一。例如，對于一個工程建設(shè)項目，在因雨天而無法進行室外施工時，采用盡可能安排各種項目團隊成員與設(shè)備從事室內(nèi)作業(yè)的方法就是一種項目風(fēng)險消減的措施。

6．項目風(fēng)險儲備措施

這是應(yīng)對無預(yù)警信息項目風(fēng)險的一種主要措施，特別是對于那些潛在巨大損失的項目風(fēng)險，應(yīng)該積極采取這種風(fēng)險應(yīng)對措施。例如，儲備資金和時間以對付項目風(fēng)險、儲備各種滅火器材以對付火災(zāi)、購買救護車以應(yīng)對人身事故的救治等都屬于項目風(fēng)險儲備措施。

7．項目風(fēng)險容忍措施

這是針對那些項目風(fēng)險發(fā)生概率很小而且項目風(fēng)險所能造成的后果較輕的風(fēng)險事件所采取的一種風(fēng)險應(yīng)對措施。這是一種最常使用的項目風(fēng)險應(yīng)對措施，但是要注意必須合理地確定不同組織的風(fēng)險容忍度。

8．項目風(fēng)險分擔(dān)措施

這是指根據(jù)項目風(fēng)險的大小和項目相關(guān)利益者承擔(dān)風(fēng)險的能力大小，分別由不同的項目相關(guān)利益主體合理分擔(dān)項目風(fēng)險的一種應(yīng)對措施。這種項目風(fēng)險應(yīng)對措施多數(shù)采用合同或協(xié)議的方式確定項目風(fēng)險的分擔(dān)責(zé)任。

9．項目風(fēng)險開拓措施

如果組織希望確保項目風(fēng)險的機會能得以實現(xiàn)，這就具有采用積極的風(fēng)險措施，該項發(fā)現(xiàn)措施的目標(biāo)在于通過確保項目風(fēng)險機會的實現(xiàn)。這種措施包括為項目分配更多和更好的資源，以便縮短完成時間或?qū)崿F(xiàn)超過最初預(yù)期的好質(zhì)量。

10．項目風(fēng)險提高措施

這種策略旨在通過提高項目風(fēng)險機遇的概率及其積極影響，識別并最大程度發(fā)揮這些項目風(fēng)險機遇的驅(qū)動因素，致力于改變這種項目風(fēng)險機遇的大小，最終促進或增強項目風(fēng)險的機會，以及積極強化其觸發(fā)條件，提高其發(fā)生的概率。

另外還有許多項目風(fēng)險的應(yīng)對措施，但是在項目風(fēng)險管理中上述應(yīng)對措施是最常用的。

當(dāng)前的項目風(fēng)險處理手段主要包括風(fēng)險控制、風(fēng)險自留、風(fēng)險轉(zhuǎn)移三種類型。其中，項目風(fēng)險控制是指采取一切可能的手段規(guī)避項目風(fēng)險、消除項目風(fēng)險，或采取應(yīng)急措施將已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險及其可能造成的風(fēng)險損失控制在最低限度或可以接受的范圍內(nèi)。項目風(fēng)險控制必須以一定的前提假設(shè)和代價為基礎(chǔ)，比如規(guī)避風(fēng)險意味著項目決策者與此同時會失去獲取高額回報的機會或者必須通過高成本的技術(shù)方案應(yīng)對風(fēng)險，其本質(zhì)仍在于支付了大量的風(fēng)險開支。此外，項目風(fēng)險控制意味著除技巧之外，決策者必須以足夠的經(jīng)驗知識、前期積累、財務(wù)支持，否則有效的項目風(fēng)險控制將難以實現(xiàn)。

項目風(fēng)險自留也是項目風(fēng)險控制的處理手段之一，其前提在于通過對項目風(fēng)險的評估，得出其發(fā)生概率較小或者概率較大但風(fēng)險損失較小，或者概率與風(fēng)險損失均較大但在預(yù)期范圍或可接受的范圍內(nèi)。此外，還包括當(dāng)風(fēng)險無法得到有效控制但項目很有必要進行時，項目決策者也會采取風(fēng)險自留策略。我國大多數(shù)項目都不進行風(fēng)險評價，或設(shè)置少量的項目儲備(如不可預(yù)見費)就認(rèn)為可以包容全部風(fēng)險，這一做法通常是不正確的。

當(dāng)前，我國項目處理主要以風(fēng)險控制與風(fēng)險自留為主，其所出現(xiàn)問題與弊端的經(jīng)濟根源在于，國有大中型企業(yè)或政府部門所承擔(dān)的一切項目投資通常由政府來為項目風(fēng)險買單，企業(yè)或項目負(fù)責(zé)人無須為項目風(fēng)險損失承擔(dān)責(zé)任。項目風(fēng)險處理的低效導(dǎo)致了項目管理的“三超”現(xiàn)象，即概算超估算、預(yù)算超概算、決算超預(yù)算。隨著我國確立社會主義市場經(jīng)濟體制，投資主體(國有企業(yè)或政府)的經(jīng)濟責(zé)任日趨明朗化和具體化，項目投資的決策者也開始日益注重投資估算的準(zhǔn)確性，項目風(fēng)險處理的有效性得到了極大的改善。

相對于項目風(fēng)險控制與項目風(fēng)險自留，項目風(fēng)險轉(zhuǎn)移是更為有效的項目風(fēng)險處理手段。比如，將項目轉(zhuǎn)移給從事風(fēng)險合并事務(wù)的專業(yè)保險公司或其他風(fēng)險投資機構(gòu)，這是一種符合市場經(jīng)濟規(guī)則且公平的轉(zhuǎn)移手段。根據(jù)原建設(shè)部和工商行政管理局聯(lián)合制定并頒布的(施工合同示范文本)規(guī)定，項目業(yè)主與項目承包商可以共同協(xié)商保險。當(dāng)前，由于參與實際保險業(yè)務(wù)的項目數(shù)量較少，我國的三大保險公司所收取的保費還比較昂貴，且保險合同條款明顯不利于項目方。隨著參保項目逐年增多，同時保險公司的競爭性越來越明顯，保費和服務(wù)均會向有利于項目方的方向轉(zhuǎn)化，項目風(fēng)險的轉(zhuǎn)移策略將越來越趨于完善和成熟。

項目風(fēng)險識別是指找出影響項目目標(biāo)順利實現(xiàn)的主要風(fēng)險因素，并識別出這些風(fēng)險究竟有哪些基本特征、可能會影響到項目的那些方面。

項目風(fēng)險識別是一項貫穿于項目實施全過程的項目風(fēng)險管理工作。它不是一次性行為，而應(yīng)有規(guī)律的貫穿整個項目中。風(fēng)險識別包括識別內(nèi)在風(fēng)險及外在風(fēng)險。內(nèi)在風(fēng)險指項目工作組能加以控制和影響的風(fēng)險，如人事任免和成本估計等。外在風(fēng)險指超出項目工作組等控力和影響力之外的風(fēng)險，如市場轉(zhuǎn)向或政府行為等。嚴(yán)格來說，風(fēng)險僅僅指遭受創(chuàng)傷和損失的可能性，但對項目而言，風(fēng)險識別還牽涉機會選擇（積極成本）和不利因素威脅（消極結(jié)果）。任何能進行潛在問題識別的信息源都可用于風(fēng)險識別，信息源有主觀和客觀兩種?？陀^的信息源包括過去項目中記錄的經(jīng)驗和表示當(dāng)前項目進行情況的文件，如工程文檔、計劃分析、需求分析、技術(shù)性能評價等；主觀信息源是基于有經(jīng)驗的專家的經(jīng)驗判斷。

識別項目中的潛在風(fēng)險及其特征

這是項目風(fēng)險識別的第一個目標(biāo)。因為只有首先確定可能會遇到哪些風(fēng)險，才能夠進一步分析這些項目的性質(zhì)和后果。所以在項目風(fēng)險識別工作中，首先要全面分析項目的各種影響因素，從中找出可能存在的各種風(fēng)險，并整理匯總成項目風(fēng)險的清單。

識別風(fēng)險的主要來源

只有識別清楚各個項目風(fēng)險的主要影響因素，才能夠把握項目風(fēng)險發(fā)展變化的規(guī)律，才能夠度量項目風(fēng)險的可能性與后果的大小，從而才有可能對項目風(fēng)險進行應(yīng)對和控制。

預(yù)測風(fēng)險可能會引起的后果

項目風(fēng)險識別的根本目的就是要縮小和取消項目風(fēng)險可能帶來的不利后果。在識別出項目風(fēng)險和項目風(fēng)險的主要來源之后，必須全面分析項目風(fēng)險可能帶來的后果及其后果的嚴(yán)重程度。當(dāng)然，這一階段的識別和分析主要是定性分析。

風(fēng)險識別的方法

風(fēng)險的范圍、種類和嚴(yán)重程度經(jīng)常容易被主觀夸大或縮小，使項目的風(fēng)險評估分析和處置發(fā)生差錯，造成不必要的損失。項目風(fēng)險識別的方法有很多，任何有助于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險信息的方法都可以作為風(fēng)險識別的工具。以下是一些常用的方法：

從主觀信息源出發(fā)的方法

（1）頭腦風(fēng)暴法（Brainstorming），也稱集體思考法，是以專家的創(chuàng)造性思維來索取未來信息的一種直觀預(yù)測和識別方法。此法由美國人奧斯本于 1939年首創(chuàng)，從50年代起就得到了廣泛應(yīng)用。頭腦風(fēng)暴法一般在一個專家小組內(nèi)進行。以“宏觀智能結(jié)構(gòu)”為基礎(chǔ)，通過專家會議，發(fā)揮專家的創(chuàng)造性思維來獲取未來信息。這就要求主持專家會議的人在會議開始時的發(fā)言中能激起專家們的思維“靈感”，促使專家們感到急需回答會議提出的問題，通過專家之間的信息交流和相互啟發(fā)，從而誘發(fā)專家們產(chǎn)生“思維共振”，以達到互相補充并產(chǎn)生“組合效應(yīng)”，獲取更多的未來信息，使預(yù)測和識別的結(jié)果更準(zhǔn)確。我國70年代末開始引人頭腦風(fēng)暴法，并受到廣泛的重視和采用。

（2）德爾菲法（Delphi method）又稱專家調(diào)查法，它是20世紀(jì)50年代初美國蘭德公司（Rand Corporation）研究美國受前蘇聯(lián)核襲擊風(fēng)險時提出的，并在世界上快速地盛行起來。它是依靠專家的直觀能力對風(fēng)險進行識別的方法，現(xiàn)在此法的應(yīng)用已遍及經(jīng)濟、社會、工程技術(shù)等各領(lǐng)域。用德爾菲方法進行項目風(fēng)險識別的過程是由項目風(fēng)險小組選定項目相關(guān)領(lǐng)域的專家，并與這些適當(dāng)數(shù)量的專家建立直接的函詢聯(lián)系，通過函詢收集專家意見，然后加以綜合整理，再匿名反饋給各位專家，再次征詢意見。這樣反復(fù)經(jīng)過四至五輪，逐步使專家的意見趨向一致，作為最后識別的根據(jù)。我國在70年代引入此法，已在許多項目管理活動中進行了應(yīng)用，并取得了比較滿意的結(jié)果。

（3）情景分析法（Scenarios analysis）是由美國SllELL公司的科研人員Pierr Wark于1972年提出的。它是根據(jù)發(fā)展趨勢的多樣性，通過對系統(tǒng)內(nèi)外相關(guān)問題的系統(tǒng)分析，設(shè)計出多種可能的未來前景，然后用類似于撰寫電影劇本的手法，對系統(tǒng)發(fā)展態(tài)勢作出自始至終的情景和畫面的描述。當(dāng)一個項目持續(xù)的時間較長時，往往要考慮各種技術(shù)、經(jīng)濟和社會因素的影響，可用情景分析法來預(yù)測和識別其關(guān)鍵風(fēng)險因素及其影響程度。情景分析法對以下情況是特別有用的：提醒決策者注意某種措施或政策可能引起的風(fēng)險或危機性的后果；建議需要進行監(jiān)視的風(fēng)險范圍；研究某些關(guān)鍵性因素對未來過程的影響；提醒人們注意某種技術(shù)的發(fā)展會給人們帶來哪些風(fēng)險。情景分析法是一種適用于對可變因素較多的項目進行風(fēng)險預(yù)測和識別的系統(tǒng)技術(shù)，它在假定關(guān)鍵影響因素有可能發(fā)生的基礎(chǔ)上，構(gòu)造出多重情景，提出多種未來的可能結(jié)果，以便采取適當(dāng)措施防患于未然。情景分析法從70年代中期以來在國外得到了廣泛應(yīng)用，并產(chǎn)生了目標(biāo)展開法、空隙添補法、未來分析法等具體應(yīng)用方法。一些大型跨國公司在對一些大項目進行風(fēng)險預(yù)測和識別時都陸續(xù)采用了情景分析法。因其操作過程比較復(fù)雜，目前此法在我國的具體應(yīng)用還不多見。

從客觀信息源出發(fā)的方法

（1）核對表法。核對表一般根據(jù)項目環(huán)境、產(chǎn)品或技術(shù)資料、團隊成員的技能或缺陷等風(fēng)險要素，把經(jīng)歷過的風(fēng)險事件及來源列成一張核對表。核對表的內(nèi)容可包括：以前項目成功或失敗的原因；項目范圍、成本、質(zhì)量、進度、采購與合同、人力資源與溝通等情況；項目產(chǎn)品或服務(wù)說明書；項目管理成員技能；項目可用資源等。項目經(jīng)理對照核對表，對本項目的潛在風(fēng)險進行聯(lián)想相對來說簡單易行。這種方法也許揭示風(fēng)險的絕對量要比別的方法少一些，但是這種方法可以識別其他方法不能發(fā)現(xiàn)的某些風(fēng)險。

（2）流程圖法。流程圖方法首先要建立一個工程項目的總流程圖與各分流程圖，它們要展示項目實施的全部活動。流程圖可用網(wǎng)絡(luò)圖來表示，也可利WBS來表示。它能統(tǒng)一描述項目工作步驟；顯示出項目的重點環(huán)節(jié)；能將實際的流程與想象中的狀況進行比較；便于檢查工作進展情況。這是一種非常有用的結(jié)構(gòu)化方法，它可以幫助分析和了解項目風(fēng)險所處的具體環(huán)節(jié)及各環(huán)節(jié)之間存在的風(fēng)險。運用這種方法完成的項目風(fēng)險識別結(jié)果，可以為項目實施中的風(fēng)險控制提供依據(jù)。

（3）財務(wù)報表法。通過分析資產(chǎn)負(fù)債表、營業(yè)報表，以及財務(wù)記錄，項目風(fēng)險經(jīng)理就能識別本企業(yè)或項目當(dāng)前的所有財產(chǎn)、責(zé)任和人身損失風(fēng)險。將這些報表和財務(wù)預(yù)測、經(jīng)費預(yù)算聯(lián)系起來，風(fēng)險經(jīng)理就能發(fā)現(xiàn)未來的風(fēng)險。這是因為，項目或企業(yè)的經(jīng)營活動要么涉及貨幣，要么涉及項目本身，這些都是風(fēng)險管理最主要的考慮對象。

審計職業(yè)風(fēng)險與審計項目風(fēng)險的聯(lián)系

審計職業(yè)風(fēng)險與審計項目風(fēng)險二者之間存在著密切的聯(lián)系：審計職業(yè)風(fēng)險通過審計項目風(fēng)險表現(xiàn)出來，審計項目風(fēng)險加大了審計職業(yè)風(fēng)險。由于審計項目風(fēng)險可以通過提高審計質(zhì)量、加強審計風(fēng)險管理等方式加以控制，所以，一般情況下，審計風(fēng)險都針對審計項目風(fēng)險而言。 2100433B